家族が亡くなり相続が発生したとき、「相続税がどのくらいかかるのか」は重要な情報です。
相続税の申告は税理士などの専門家に依頼できますが、おおまかな税額を自分で把握しておくと、納税に向けて必要な現金の準備などがしやすくなります。
この記事では、相続税を自分で概算する方法について解説しています。
相続税は自分で計算できる？
相続税の計算は可能です。ただ財産の内容によっては、簡単ではありません。計算式そのものはシンプルでも、財産ごとの評価額を正確に出すのが難しいため、多くの方が専門家に依頼しています。
シミュレーションの活用
そうぞくんでは相続税の無料シミュレーションをご用意しています。
財産の情報を入力をいただくと、自動で相続税を計算いたしますので是非ご利用ください。
相続税の基本的な計算方法
ここでは、相続税の基本的な計算の流れを紹介します。あくまでも考え方であり、正確な税額を求めるものではありません。
参考：国税庁サイト「No.4152 相続税の計算」
計算前に基礎控除額の出し方を確認したい方は、相続税の基礎控除の計算方法もご覧ください。
【前提】
・基礎控除後の課税対象額：9,000万円
・被相続人：夫
・相続人：妻と子３人（子A・子B・子C）
ステップ①：法定相続分で財産を分ける
法定割合により9,000万円を分けると、
妻：２分の１ → 4,500万円
子A・子B・子C：それぞれ６分の１ → 各1,500万円
ステップ②：各人の取得額に税率をかける
税率を適用して相続税を計算すると、
妻：4,500万円 × 20% － 200万円 ＝ 700万円
子A・子B・子C：1,500万円 × 15% － 50万円 ＝ 175万円
税率や控除額の見方を詳しく知りたい方は、相続税の速算表の使い方が参考になります。
相続税率の仕組みをより詳しく知りたい方は、相続税率が最大55％になる仕組みをご確認ください。
ステップ③：全員分を合計する
700万円（妻）＋175万円（子A）＋175万円（子B）＋175万円（子C）＝ 1,225万円
これが、9,000万円の課税財産に対する合計の相続税額です。
ステップ④：実際の取得割合に応じて各自の税額を配分
法定相続割合で配分すると、
妻：1,225万円 × ２分の１＝612.5万円
子A・子B・子C：各1,225万円 × ６分の１＝各204.16万円
※配偶者の税額軽減を使えば、相続税はゼロになります。
なお、子どもたちには相続税が発生します。
配偶者の税額軽減はこちらの記事を参考にしてください。
以上が、相続税の基本的な計算の流れです。実際には財産の評価や控除の適用状況によって異なるため、必要に応じて税理士に相談することをおすすめします。
まとめ
相続税の金額は、様々な要因で変動いたします。
- 相続する財産が多い人は、その分相続税も多くなる
- 相続人の数によって税額も変わってくる
- 一切相続しない人には、相続税もかからない
自分でおおよその相続税額を把握しておくことで、準備や対策がしやすくなりますのでまずはシミュレーションを活用ください。
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